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サービス内容

M&A ストラクチャーアドバイス

M&A ストラクチャーアドバイス

近年、複雑化するM&A、企業再編における税務・会計面だけではなく、リーガル的アプローチを含む最適なアドバイスを提供します。

当事務所では、M&A、事業再編などに関して税務・会計の観点からアドバイスを行います。例えばMBO案件やLBO案件などにおいて、スクイーズアウト(少数株主排除)並びに買収後の組織再編について何種類かの手法が考えられる場合に、資金調達手法、組織再編手法ごとに税務・会計の推移をシミュレートし、そのメリット・デメリットを分析のうえサマライズして提供します。

特に連結会計、企業結合会計、組織再編税制について同じ効果でありながら手法により会計面・税務面で異なる結果となる場合が多く、その影響も大きいため事前の入念な準備が必要となっています。私どもは法的な問題については弁護士事務所と連携し、税務上の問題点については国税局への照会、会計上の問題点は監査法人への事前照会も併せて短時間で最適解を示すことを心掛けています。

また、企業再生に係る局面ではDESに係る会社法・税務上の論点を十分に検討して税務の観点から非効率が生じないような検討をおこなっております。

最近では、M&Aにおけるフィナンシャル・アドバイザーを務めることも多く、事業提携や事業承継案件においてネットワークによりご紹介できるケースもあります。

主な相談事案

  • 非適格組織再編時の買収価値に含まれる資産調整勘定の損金化の検討

  • DES手続きの手法検討

  • 種類株式を活用した投資手法の検討

  • 投資ビークルにおける均等割や登録免許税等軽減手法の検討

  • 欠損金引継手法の検討

  • 組織再編時における連結納税制度の検討

  • M&A及びその後の組織再編時の企業結合会計及び税務の取扱い検討

  • 対象会社の不正調査

  • 非公開化に向けてのTOBに伴うスクイーズアウト手法の検討

  • 事業分離及び非事業資産分離時の税効率的なスキーム検討

  • 検討したTaxスキームの国税当局への事前照会

  • 売主における退職金、剰余金分配の活用